Formulář W-8BEN pro vyplnění ve formátu PDF zdarma

Formulář W-8BEN stáhněte jako PDF zdarma

Při příjmech z amerických zdrojů může zahraniční osoba nebo společnost potřebovat doložit, že není daňovým rezidentem Spojených států. Právě k tomuto účelu slouží formulář W-8BEN, který vydává americký daňový úřad IRS pro fyzické osoby ze zahraničí; pro zahraniční právnické osoby se používá příslušná varianta W-8BEN-E. Po stažení je k dispozici dokument ve formátu PDF vhodný k vyplnění, kontrole údajů a předání finanční instituci, plátci příjmu nebo jiné oprávněné organizaci. Správně uvedené informace mohou pomoci určit režim srážkové daně a doložit status příjemce mimo území USA.

Formulář w 8ben: údaje a praktické použití

• Identifikační údaje fyzické osoby, například jméno, adresa a země daňové rezidence.
• Údaje potřebné k rozlišení zahraničního příjemce od osoby podléhající zdanění v USA.
• Prostor pro uvedení amerického nebo zahraničního daňového identifikačního čísla, pokud je vyžadováno.
• Část týkající se případného nároku na výhody podle smlouvy o zamezení dvojího zdanění.
• Prohlášení, datum a podpis potvrzující pravdivost a úplnost uvedených informací.

Dokument se obvykle předává subjektu, který příjem vyplácí nebo spravuje, nikoli přímo IRS, pokud konkrétní postup neurčí jinak. Potřeba jeho vyplnění se může objevit při otevření investičního účtu, při přijímání dividend, úroků či jiných příjmů ze Spojených států nebo při aktualizaci daňových údajů. Před vyplněním je vhodné ověřit přesný název příjemce, aktuální adresu a zemi daňové rezidence. Daňová rezidence musí odpovídat skutečnému statusu podle příslušných pravidel; samotné občanství ji automaticky neurčuje. Uplatnění smluvní sazby rovněž závisí na splnění podmínek konkrétní smlouvy. PDF soubor usnadňuje přípravu čitelné kopie, avšak podpis a odevzdání se řídí požadavky banky, brokera nebo plátce příjmu. Podpis potvrzuje, že uvedené údaje jsou podle znalostí podepisující osoby správné, úplné a aktuální. Při změně adresy, rezidence nebo jiných podstatných údajů může být nutné předložit aktualizovanou verzi.